Банковые операции

Банковые операции. Роль банков заключается в посредничестве между имеющими свободные средства и нуждающимися в них для оборотов своего хозяйства. Передача банку средств выгодна для первых, так как на эти средства владельцы получают доход в виде процентов от банка; получающие эти средства из банка путем кредита тоже выигрывают: за счет заемных средств они расширяют обороты своего предприятия и получают прибыль.

Этот посредствующий характер работы банков, наиболее рельефно выступающий в частнокапиталистическом товаро-денежном хозяйстве, сохраняет свое значение и в советской хозяйственной системе. Момент посредничества остается в полной силе, приобретая новые черты распределения средств не столько по рентабельности их помещения, сколько по намеченной программе или плану распределения, оцениваемому с точки зрения его общегосударственной целесообразности. В плановом хозяйстве банк равным образом аккумулирует средства предприятий той отрасли хозяйства, которая к нему тяготеет, и затем передает их — тоже по известной общей программе — хозяйственным предприятиям.

Поэтому все технические приемы, которыми банки всегда пользовались для привлечения средств и для их размещения, сохраняются в значительной степени и в советских банковых учреждениях, образуя, с одной стороны, круг пассивных операций, а с другой — круг активных операций.

Активными операциями называются те, путем которых банки обращают как свои собственные, так и привлеченные чужие средства в доходное помещение: на эти средства банки покупают товары и ценности в расчете на повышение их стоимости, обещающее банку прибыль; банки покупают процентные бумаги в расчете на курсовую прибыль и на доход от процентов; но главным образом за счет этих средств банки дают разного рода ссуды и открывают кредиты, приносящие банкам процент. Все эти помещения образуют актив банка, т. е. совокупность его имущества, состоящего как в наличных ценностях (касса, драгоценные металлы, валюта и пр.), так и в обязательствах третьих лиц — активной клиентелы. По кредитным активным операциям банк — кредитор, клиент — дебитор.

Пассивными операциями называются те, путем которых банки привлекают средства в форме приема денежных сумм во вклады и текущие счета; кроме того, банки пользуются кредитом в других банках, преимущественно в эмиссионном, а также получают средства для специальных целей или операций. Все собранные таким путем суммы составляют обязательства банка, иначе его пассив. Банк — дебитор, пассивный клиент — кредитор.

Существуют разного рода типы и категории банковых установлений. Смотря по тому, происходит ли путем кредитования подкрепление основного или оборотного капитала хозяйственных предприятий, различаются долгосрочные и краткосрочные Банковые операции. Так как приемы и техника операций в обоих случаях различны, различен и характер сумм, за счет которых производятся операции обоих родов, то для долгосрочных и краткосрочных операций создались два типа банков. Долгосрочные оперируют за счет капиталов и твердых сумм, которыми банк располагает на длительный срок, выдавая ссуды на капитальные затраты: постройку зданий, приобретение инвентаря, машин, фабричного оборудования. Банки же, дающие ссуды на краткие сроки, действуют за счет подвижных сумм и пр., за счет свободной денежной наличности всякого рода предприятий, временно передаваемой банку; Задача банков краткосрочного кредита — предоставлять предприятиям средства для текущих потребностей производства или торговли: на приобретение сырья, полуфабрикатов, топлива и пр., наконец — на приобретение готового товара и для продвижения такового по звеньям товаропроводящей цепи на потребительский рынок. Банки краткосрочного типа обычно называются банками коммерческими.

Среди последних может быть некоторая специализация: банки могут развивать свои операции по кредитованию оборотов внешней торговли, внутренней, по текущему кредитованию промышленности; могут обслуживать отдельные отрасли производства, например, электротехническую. Создается обособленная система сельскохозяйственного кредита. Возникает тип особых банков, обслуживающих нужды городского, коммунального хозяйства, домового строительства, жилищного хозяйства.

Банки отличаются между собою по своей структуре или организации. Существенным моментом является строение основного капитала. Известна акционерная форма, при которой капитал образуется путем выпуска банком акций и при которой владельцы банка — акционеры — отвечают материально за операции и обязательства банка лишь вложенным в акции капиталом. К такому же типу относятся паевые банки, хотя иногда устанавливается дополнительная ответственность владельцев паев в кратном отношении к размеру пая. За ними стоят взаимные и кооперативные кредитные учреждения, основной капитал которых образуется из неравных взносов членов или товарищей, при чем размер взносов в большинстве случаев определяется в зависимости от кредита; по обязательствам или убыткам взаимного банка участники отвечают в размере, кратном к членскому взносу, обычно — десятикратном. Существует еще тип банков, основной капитал которых дается или жертвуется установлениями общественного или правительственного характера; так, города давали основные капиталы образуемым городами до революции городским общественным банкам.

Можно различать банки и по основным группам их клиентуры: государственной, кооперативной, коммунальной, частной. Особую группу составляли в дореволюционное время ипотечные учреждения, принимавшие в залог недвижимые имущества, с выдачей под них долгосрочных ссуд на сроки до 50 и даже свыше лет. Ссуды выдавались облигациями и закладными листами, обеспеченными залогом указанных недвижимостей. Облигации и листы заемщиками реализовались на денежном рынке. По структуре ипотечные учреждения распределялись на акционерные и взаимные; по объекту — на банки земельного кредита и на банки домового кредита в городах.

В настоящее время редко встречаются в Союзе банки чистого типа: то же самое кредитное учреждение производит и краткосрочные и долгосрочные операции; последние вообще возникли недавно и пока в очень скромном объеме; коммунальные банки, кроме коммунального кредита, ведут также практику общего коммерческого местного кредитования.

В данный момент в Союзе имеются следующие типы кредитных учреждений: Государственный эмиссионный банк, специальные банки акционерного и паевого типа, аккумулирующие и распределяющие средства в отдельных отраслях оборота (для промышленности — Промбанк, для внешней торговли — Внешторгбанк, для электрической промышленности — Электробанк, и т. д.), или в отдельных группах клиентелы (кооперация — Всекобанк), или по территориальному признаку (Дальне-Восточный банк, Юго-Восточный банк). Далее: коммунальные банки; частные кредитные учреждения — общества взаимного кредита. Наконец, мы имеем систему сельскохозяйственного кредита со следующими ступенями ее: Центральным сельскохозяйственным банком, республиканскими сельскохозяйственными банками, обществами сельскохозяйственного кредита и, наконец, низовою системою кооперативных кредитных и кредитно-сельскохозяйственных товариществ. Последние являются учреждениями частного характера.

Активные Банковые операции. Последние делятся на две основные группы: кредитные и спекулятивные. Путем первых банки дают средства во временное пользование хозяйственным единицам разного рода, на сроки или без срока, на определенных условиях и под определенное обеспечение. Основною считается вексельная операция; она производится или в форме прямого учета векселя на срок платежа или в форме специального текущего счета.

Учет векселей. Вексель есть заемное обязательство, облеченное в определенную строгую форму, придающую обязательству бесспорное и квалифицированное значение. Вексель по подписям может переходить из рук в руки, сохраняя пред держателем ответственность или поручительство всех тех, кто поставил свою подпись (жиро, индоссамент). Векселя бывают двух родов: простые, иначе — обязательство плательщика произвести платеж такому-то лицу или его приказу, и переводные — приказ одного лица второму произвести платеж третьему лицу или его приказу (см. подробнее Вексель).

Вексель может быть прежде всего формою сделки займа. Но главная его роль — в том, что он является орудием торговли. Торговля редко ведется за наличные. Торговец, покупая товар у оптовика, или оптовик, покупая товар у фабриканта, выдают своему продавцу вексель на всю стоимость товара или часть ее; получив товар и продав его, векселедатель погашает свой долг. Сроки векселя сообразуются с сроком нормального оборота по реализации товара. В отличие от первых — финансовых векселей — последние называются товарными, так как за ними стоит реальный товар, сделка по переходу товара.

Оборот знает еще векселя для торгово-промышленных целей, за которыми никакого перехода товара не стоит и по которым получаются средства для будущего производства или торговли. Есть разновидность векселей — дружеские векселя: это — дутые векселя, за которыми не стоит ни финансовая ни товарная сделка, которые выписываются для того, чтобы их учесть в банке. Наконец, если, допустим, А дает такой дружеский вексель Б для учета, а одновременно с тем Б дает на ту же сумму вексель А, то такие векселя называются встречными; в них ручательство А за Б и Б за А фактически уничтожает действительность поручительства. Нужно отличать от этих векселей встречные вексельные требования. Допустим, трест продал синдикату свою продукцию и получил вексель синдиката; затем трест купил у синдиката сырье для переработки и выдал вексель. За каждым векселем в данном случае скрывается реальная товарная сделка.

Операция учета заключается в следующем. Клиент банка, продавший товар под вексель, передает банку вексель с своей передаточной надписью на имя банка. Банк выдает клиенту (предъявителю) сумму векселя, удержав: 1) проценты за учет по числу дней, оставшихся до срока платежа по векселю, из существующей дисконтной ставки, и 2) другие расходы: комиссию, если вексель писан платежом в другом городе, порто (почтовый расход по отсылке векселя) и пр. Банк становится держателем векселя, которому должен быть произведен платеж векселедателем. При непоступлении платежа вексель протестуется у нотариуса и банк-держатель вправе предъявить требование об уплате к любому из обязанных по векселю лиц.

Значение учета товарного векселя огромное. Не было бы учета, продавец товара должен был бы ждать срока наступления платежа по векселю — иногда несколько месяцев. За это время он не мог бы пустить в свой оборот сумму, равную стоимости проданного товара. Благодаря банковскому учету он это может сделать. Таким образом учет ускоряет обращение капитала и увеличивает его полезную работу; можно сказать, благодаря вексельному учету происходит товарооборот.

Для банков товарное происхождение векселя — необходимое условие здорового учета. Тот факт, что вексель возник из реальной торговой сделки, составляет внутреннее обеспечение векселя. Если участвующие в векселе лица ведут постоянную и правильную торговлю, имеют постоянный круг клиентелы, имеют определившийся по объему и длительности оборот, то следует вполне рассчитывать на нормальную реализацию товара, на превращение его в деньги, из которых будет произведено погашение векселя. При этом товарность векселя есть практический метод соразмерения кредита с объемом оборота и, стало быть, размером внутреннего обеспечения кредита. Этот объективный и выявленный момент отсутствует в финансовых векселях и даже в векселях для торгово-промышленных целей. Никакой внутренней мерки в них не существует, и для того, чтобы оценить качество, например, финансового векселя, нужно войти в определение цели вексельного займа, объема личной кредитоспособности векселеобязанного лица, стоимости его имущества и пр., т. е. всего того, что в векселе не отражается. Дружеские векселя — дутые документы — еще в большей степени не отвечают требованиям банковского учета.

Так как по товарным векселям наиболее гарантирован платеж — лишь эти векселя должны приниматься банками к учету. Если иногда и допускается учет векселей для торгово-промышленных целей, то это делается в исключительных случаях, при дополнительных гарантиях и при условии особо строгой оценки всего кредитуемого оборота и заемщика. В необходимых случаях банки СССР принимают к учету встречные требования синдикатов и трестов, если за ними стоят товарные сделки, хотя умаление в данном случае значения поручительства несомненно.

Уставы банков неодинаково редактируют объем прав по учету векселей: в одних случаях (Госбанк, Внешторгбанк) упоминается в общем выражении учет векселей, в других (Промбанк) разрешается банку принимать к учету векселя, основанные на торговых сделках. Однако эти оттенки ни в чем не меняют существа дела.

Однако, если условия торговли данного лица или предприятия изменились, то реализация товара может задержаться, задержится также получение банком платежа по векселю. Оборот данной торгующей единицы может и вовсе нарушиться. Гарантиею интересов банка в данном случае является личная платежеспособность кредитующегося. Вот почему при учете и товарных векселей банки должны входить в оценку кредитоспособности клиента, определяя ее в границах известной суммы, т. е. устанавливая данному лицу определенный кредит. Такую оценку производит учетно-ссудный комитет банка, в который приглашаются представители деловых и коммерческих кругов, знающие отдельные предприятия. Выслушав заключение таких экспертов, банк фиксирует предельный кредит данному лицу. Открытие кредита всегда предшествует приему от него векселей для учета. Учетные комитеты иногда входят и в оценку самих векселей. Кредиты по крупным клиентам открываются как для предъявительства, т. е. устанавливается сумма, в пределах которой от данного клиента А могут быть приняты к учету векселя других лиц, так и для векселедательства, т. е. устанавливается, до какой суммы от других предъявителей-клиентов могут быть приняты векселя А. Открытие кредита только по предъявительству не отвечает задачам здорового кредитования. Действительно, на клиенте А лежит долг банку и по предъявленным им в банк векселям и по векселям его, учтенным в банке другими лицами. Если кредитоспособность А определена в 1 млн руб. и если кредит открыт лишь по предъявительству в 1 млн руб. и для векселедательской задолженности никаких лимитов не установлено, то общая задолженность А по предъявительству и векселедательству превысит его кредитоспособность. Поэтому тем или иным порядком следует ставить лимиты и векселедательству.

Помимо преследования той цели, чтобы в учетный портфель банка попадали лишь товарные векселя, банки должны стремиться и к тому, чтобы главная масса учтенных векселей состояла из векселей краткосрочных. Чем короче срой векселя, тем банковский капитал оборачивается быстрее, тем меньше возможность ожидать изменения общей экономический и торговой конъюнктуры, а также перемен в хозяйственном положении заемщика. Поэтому чтобы иметь в своем портфеле главным образом краткосрочные векселя, банки назначают по учету их меньший процент, нежели по векселям более долгосрочным, устанавливая градации в 2, 3, 4, 5,6 месяцев и выше. Средний срок учтенных векселей в коммерческих банках колеблется около 60 дней. Конечно, сроки учета должны быть согласованы с сроками торгового оборота в разных видах и направлениях торговли. Госбанк учитывает векселя сроком до 6 мес, Цекомбанк, Дальбанк — до 9 мес, Средне-Азиатский — до 12 мес.

Банковская практика знает случаи пролонгации и переписки векселей. Случается, что заемщик не может оплатить векселя в срок и предлагает банку совершить новый учет для погашения векселя, взамен которого представляется новый вексель. Иногда банки соглашаются на такую переписку, но она должна быть допускаема лишь при том условии, если часть прежнего векселя оплачивается наличными, так что новый вексель предъявляется не на всю сумму прежнего, а также с тем, чтобы в новом векселе участвовали более солидные надписатели. Если переписка векселей допускается банком широко, это очень плохо рекомендует портфель банка в смысле его солидности и, кроме того, указывает на недостаточную мобильность его средств. Объектом учета у нас являются простые векселя, переводные векселя (тратты) во внутренний оборот у нас не вошли и употребляются лишь при внешнеторговых сношениях.

Специальный текущий счет под векселя. По прямому учету заемщик получает всю сумму векселя сразу и должен уплатить ее в один срок. Между тем по ходу дел предприятия, пользующегося вексельным кредитом, потребность в средствах может колебаться; предприятию удобно также уплачивать свои долги до срока, когда у него избыток средств, что представляет экономию на процентах. Поэтому практика установила особую форму учета — специальный текущий счет, называемый также счетом онколь, т. е. до востребования. Клиент представляет банку векселя и под обеспечение их берет деньги по мере надобности, по частям, в пределах открытого кредита и суммы векселей; может погашать долг сразу и по частям, потом опять производить позаимствования. Специальный счет есть текущая ссуда под обеспечение векселей. Она дает удобства и банку, который по договору с клиентом сохраняет себе право потребовать в любой момент погашения долга или части его, замены векселей новыми, представления клиентом дополнительного обеспечения; при неисполнении такого требования в короткий (5 — 7 дней) срок банк вправе обратить взыскание на векселя при наступлении срока платежа. Банк может изменить размер процента, предупредив о том клиента. Особенно эта форма удобна для банков, переучитывающих свои векселя в Госбанке; они пользуются этим кредитом по состоянию своей кассовой наличности.

Учет и специальный текущий счет под векселя с двумя подписями является главною Банковой операцией краткосрочного характера; по данным на 1 сентября 1925 г. задолженность клиентелы по вексельной операции составила: по Госбанку — 683,8 млн руб., по спецбанкам центрального значения — 432 млн руб.; по провинциальным коммерческим и кооперативным банкам — 30,6 млн руб.; по коммунальным банкам — 51 млн руб.; по обществам взаимного кредита — 19,3 млн руб. и, наконец, по системе сельскохозяйственного кредита — 22,6 млн руб.; итого по всей кредитной системе — 1.239,3 млн руб. Ссуды под соло-векселя. Отдельно от учета стоит соло-вексельная операция, т. е. позаимствование в банке суммы под соловексель клиента, за одною его подписью. Эта операция есть форма финансового займа, необеспеченного ни реальной ценностью ни стоящей за векселем сделкою или оборотом с реальною ценностью. Она относится к непокрытым, иначе говоря, бланковым кредитам. В чистом виде операция почти не практикуется; в тех отдельных уставах банков, в которых она разрешена (Промбанк, Электробанк), содержится требование особых условий и особого порядка открытия непокрытых кредитов, например, единогласного постановления правления. Некоторые производственные и целевые кредиты по Госбанку осуществляются в этой форме. Обычно по соло-векселям требуется дополнительное обеспечение товаром, процентными бумагами, прочими ценностями, и в этом случае правильнее относить операцию к операциям залогового характера.

Крайне важную группу кредитных Банковых операций составляют подтоварные кредиты. Существо операции состоит в том, что обеспечением ссуды служит товар, передаваемый клиентом банку. При неуплате долга банк обращает взыскание на этот товар, продает его и из вырученной суммы покрывает задолженность клиента. Залог реального товара, имеющего ценность, — основание кредита. Практика выставляет ряд требований к самому закладываемому товару. Он должен иметь постоянную ценность, должен быть предметом широкого потребления, легко реализуемым, не должен относиться к категории легко портящихся товаров. При отсутствии всех этих качеств банк не может считать себя гарантированным в том, что при неплатеже он покроет задолженность заемщика путем продажи заложенного товара. Большое практическое значение имеет размер ссуды, именно, — какую часть стоимости заложенного товара банк выдает в ссуду: чем эта доля больше, тем труднее выручить при продаже товара сумму, равную ссуде с наросшими процентами; тем большую опасность для интересов банка представляет всякое колебание цен товара. Заемщик, получивший ссуду в размере, близком к 100 % стоимости заложенного товара, перестает интересоваться судьбою последнего; отпадают стимулы к исправности должника по банковскому долгу. Ясно, что размер ссуды по отношению к стоимости товара и осторожная оценка товара — именно, по средним рыночным ценам — необходимое условие здорового ведения операции. Нормальный размер ссуд составляет по уставам наших действующих банков 75 % стоимости товара.

Подтоварные кредиты открываются или в форме ссуд на срок или до востребования (спец. тек. счет), как и по векселям. Кредиты открываются ими под самый наличный товар или под документы на товар, находящийся в складах общественного пользования (под варранты, складочные свидетельства), или товар погруженный и отправленный (дубликаты жел.-дор. накладных, транспортные документы, коносаменты). При залоге товара последний или передается банку на его склады или арендованные им, или товар остается в складах заемщика, в отдельном помещении, за ключом или печатями банка, или, наконец, он остается на ответственном хранении самого заемщика, который выдает банку сохранную расписку; в ней обозначается точно товар. За неисправность хранения заемщик отвечает материально и в уголовном порядке, как за растрату. Опыт показал, что последний вид хранения — самый несовершенный. При выдаче ссуды под документы на товар последний не передается банку; за банком остается право требовать товар по документу, имеющемуся у банка. Так как товар в этом случае не может быть осмотрен банком, то операцию под документы рекомендуется вести с надежными клиентами, которых банк знает хорошо. При обращении ко взысканию банки сами осуществляют взыскание, продавая товар на бирже через маклера или устраивая торги. За покрытием из вырученных денег долга с процентами и другими расходами в пользу банка остаток денег передается неисправному должнику. При недовыручке Долга непокрытая часть взыскивается с прочего имущества заемщика. Различаются следующие разновидности подтоварного кредита. Срочные ссуды под товары, на сроки до 3 месяцев (Госбанк), до 6 месяцев (Промбанк, коммунальные банки, общества взаимного кредита), а в отдельных случаях — до 12 месяцев (Средне-Азиатский комм. банк); по истечении срока может быть совершен перезалог на новый срок. Специальные текущие счета под товары и товарные документы. Учет или авансы под транспортные документы. Банк выдает под документ на погруженный товар единовременную ссуду на определенный срок из определенного процента. Банк пересылает документ своему корреспонденту или филиалу в место назначения груза, где документ выкупается заемщиком или лицом, к которому перешла квитанция, выданная банком заемщику при начале операции. Учет документов носит краткосрочный характер.

Операция товарных аккредитивов заключается в том, что банк дает приказ своему корреспонденту выдать указанному в приказе лицу денежные суммы против погрузочных документов на определенные товары, отправляемые в определенное место назначения, где выкуп товара должен быть произведен. Полученные при выдаче сумм по аккредитиву погрузочные документы корреспондент посылает банку; документы выкупаются клиентом, получающим затем товар по его прибытии в место назначения. Хотя по подтоварным кредитам имеется залоговое обеспечение, банки часто берут еще соло-вексель заемщика; это облегчает процедуру взыскания при неплатежах.

Товарные операции имеют большое экономическое значение. Если выдается кредит под лежащий товар (под товар в натуре или под документы на лежащий товар), то товар иммобилизируется и не поступает на рынок. Кредиты же под погруженный товар (учет транспортных документов, аккредитивы) содействуют мобилизации товаров и их обращению. Развивая ту или иную форму операции, банки могут содействовать или усилению предложения товара на рынке или ослаблению предложения, позволяя торговым организациям, заложившим наличный товар, выдерживать последний. Отсюда ясно влияние операции на рыночную конъюнктуру. При недостатке товара в данном районе банки могут содействовать передвижению товара в этот район из других мест. При кризисах сбыта, когда промышленность, не имея возможности реализовать товар, оказывается стесненной в денежных средствах, кредит под готовый и находящийся на складах товар дает средства, необходимые для производства. Понятно, какое влияние приобретают товарные кредиты на цены. Конечно, спекуляция может использовать товарный кредит для своих целей. В своей политике банки должны предупреждать использование кредитов клиентами в своекорыстных целях.

Общая задолженность оборота банкам по подтоварным кредитам всякого рода выражалась на 1 сентября 1925 г. в сумме 336,8 млн руб. против вексельной задолженности на ту же дату в 1.239,3 млн рублей. По отдельным банкам задолженность по подтоварному кредиту распределяется так: Госбанку — 165,2 млн руб., спецбанкам — 139,8 млн руб., провинциальным коммерческим и кооперативным банкам — 13,3 млн руб., коммунальным банкам — 12,5 млн руб. и обществам взаимного кредита — 6 млн руб.

Третью основную группу кредитных операций составляют ссуды под ценные бумаги. Они ведутся в форме срочных ссуд и до востребования (специальных текущих или онкольных счетов). Операция принадлежит к числу залоговых, так как бумаги передаются банку; последний при неплатеже обращает взыскание на бумаги, продавая их, как и заложенный товар. Народнохозяйственное значение операции состоит в том, что при ее помощи производится размещение бумаг в публике. Этим облегчается выпуск бумаг государством, общественными учреждениями, хозяйственными предприятиями. Благодаря кредиту, открываемому обычно в размере не свыше 8О % курса бумаги, клиент может приобрести бумаг на сумму, в пять раз превышающую его наличные деньги. Внеся последние и дав приказ банку приобрести бумаги за его счет и оставить бумаги в виде обеспечения долга, клиент затем постепенно погашает образовавшуюся таким путем свою задолженность и выкупает бумаги; он может давать поручения на новые покупки, если у него по счету имеется свободный кредит. Поэтому онкольные счета получили значительно большее распространение, нежели ссуды под ценные бумаги на срок, которые в большинстве случаев служат целям потребления. Кроме того, предприятия, имеющие портфель ценных бумаг, в которые они обращают запасные и специальные капиталы и свои твердые средства, могут пользоваться также кредитом под эти бумаги для временного увеличения своих оборотных средств. В дореволюционную эпоху онкольные операции с ценными бумагами занимали видное место в балансе банков. В связи с биржевым ажиотажем они служили способом биржевой игры. С сокращением оборотов с ценными бумагами, выпускаемыми ныне преимущественно государством, операция потеряла свой прежний характер, содействуя в настоящее время производству и размещению государственных займов. В настоящих условиях обращения ценных бумаг операции с ними незначительны. На 1 сентября 1925 г. остаток долга банкам по кредитам под процентные бумаги, считая тут и выдачи под валюту, составил всего 20,2 млн рублей, из которых 15,4 млн руб. приходится на долю Госбанка.

Производственные целевые кредиты. Они занимают довольно видное место лишь в операциях Госбанка, составив по балансу его на 1 сентября 1925 г. сумму в 199,9 млн руб. По балансам других банков операция вовсе не значится. Особенность ее в том, что кредит отпускается на определенную хозяйственную надобность и начинание, производимое государственным предприятием; последнее обязано представить точно разработанную программу и сметы, проверяемые банком, по намеченной операции. Кредит должен быть использован точно согласно своему назначению. Банк имеет право наблюдать за тем, чтобы кредит был употреблен по назначению, проверять употребление ссуды, посылая своих агентов или инспекторов для обследования дела на месте; может требовать представления разного рода счетов, документов, отчетности предприятия и выдавать ссуду путем оплаты представляемых предприятием счетов, подтверждающих, что работы, соответствующие цели кредита, выполнены или приобретены необходимые, согласно цели кредита, материалы. По этой категории ссуд производится кредитование для целей заготовки сырья, например, для покупки хлопка, необходимого для хлопчатобумажной промышленности. До выдачи ссуды банк и клиент составляют договор, в котором определяются условия финансирования данной хозяйственной операции или оборота. Ввиду особого характера подобных ссуд и наблюдения банка за ее использованием обеспечение теряет свое обычное значение. Кредит открывается вне установленных форм банковского кредитования. Клиент обычно представляет соло-вексель, иногда передает банку в виде обеспечения товар или приобретаемое сырье; иногда же в обеспечение представляются имеющиеся у клиента векселя его покупателей. Сроки ссуды большею частью устанавливаются в б месяцев, доходят иногда до года.

Долгосрочные операции обычно производятся на капитальные затраты, расширение предприятий, ремонты оборудования, зданий. Они обеспечиваются залогом имущества, а также доходами предприятия. Ссуды выдаются на сроки до 5 лет (сельскохозяйственный кредит), на коммунальные нужды — до 10 лет. Источником ссуд служат специально образуемые капиталы. На большие сроки ссуды могут выдаваться, согласно уставу некоторых наших банков (Электробанка, Центрального коммунального банка), путем выпуска облигаций. К подобной операции наши банки еще не могли приступить ввиду слабого рынка денежных капиталов.

Кроме указанных операций, наши банки производят ряд других кредитных операций, учет долговых обязательств, свидетельств на срочные платежи, ассигновок, досрочных купонов от ценных бумаг, учет тратт по внешнеторговым сношениям, выдачу ссуд под разные ценности и пр. Все подобные Банковые операции являются некоторыми разновидностями основных операций, отличаясь в подробностях и особенностях, соответственно характеру обслуживаемых оборотов. В оборотах большинства банков подобные операции имеют второстепенное значение.

Операции за свой счет. Банки не только ведут кредитные операции, но и покупают за свой счет процентные бумаги, товары, благородные металлы, иностранную валюту. Обычно эти операции называются спекулятивными, хотя в них в настоящее время и нет элемента спекуляции в тесном значении этого слова. Приобретая товары, когда они дешевы или где они дешевы, и продавая их, когда или где они дороги, банки могут влиять на рынок и выравнивать цены. Конечно, банки должны иметь известную пользу на разнице цен или курсов, иначе операция сводилась бы к бездоходному помещению банковского капитала, но в советских условиях прибыль банка не должна быть главною целью, в отличие от частнокапиталистических банков; последние преследовали цели наживы; если их спекулятивные операции и выравнивали цены, то это происходило стихийно, вне поставленной задачи. Для наших банков должна существовать цель здорового влияния на рынок и цены.

Ввиду связанного с операциями риска, наступающего при падении цен, уставы ставят ограничения, определяя максимум средств, могущих быть затраченными банком на операцию, например, в размере не свыше половины основного капитала. Покупка и продажа товаров банками была воспрещена законом до революции.

Наибольшее значение имеет покупка и продажа иностранной валюты, производимая Госбанком СССР; путем этой операции банк проводит в жизнь свою девизную политику. Банк приобретает иностранные банкноты, обращающиеся на внутреннем рынке, иностранные чеки, тратты в иностранной валюте (девизы). Траттами, т. е. переводными векселями, иначе приказами произвести платеж, регулируются и ликвидируются все расчеты по внешней торговле. На внутреннем рынке экспортеры, продавшие товар за границу н получившие от своих контрагентов тратты, продают их банку и этим путем получают следуемые им суммы. Импортеры же, получившие товар из-за границы, производят платежи не путем пересылки денег, а путем покупки и посылки своему продавцу тратт в иностранной валюте, т. е. приказов произвести платеж иностранному продавцу в валюте его страны. На внутреннем рынке создается таким образом спрос и предложение тратт; образуется на них курс. Так как спрос и предложение не совпадают, то курсы колеблются, неся потери или прибыль продавцам и покупателям. Во избежание колебаний курса, создающих неустойчивость интервалютной стоимости отечественной валюты, Госбанк покупает тратты и чеки, когда их курс низок, образуя запас инвалюты и продавая ее из запаса, когда курс тратт (так назыв. вексельный курс) высок. Этим путем происходит регулирование курса инвалюты и в то же время курса местной валюты; все расчеты по международной торговле облегчаются и не приносят потерь импортным и экспортным организациям.

Покупка и продажа разной инвалюты в разных местах сообразно курсу ее на местных рынках называется арбитражем.

Само собою разумеется, что операции по драгоценным металлам и инвалюте наиболее развиты у Госбанка, как эмиссионного учреждения, регулирующего валютный оборот и ведущего девизную политику. По балансу на 1 сентября 1925 г. металлические и инвалютные фонды исчислялись в сумме 301 млн руб., в том числе тратты и девизы в инвалюте около 22 млн руб.

Пассивные операции. Главная пассивная операция — депозитная, подразделяющаяся на вклады и текущие счета. Путем этих операций банки привлекают в свои обороты посторонние средства и капиталы, которые обычно превосходят по сумме в несколько раз собственные капиталы банка: основной и запасный. Уставы определяют максимум участия в оборотах банка, чужих средств, которые не должны превосходить собственных банковских капиталов более, нежели в 10 раз. Путем вкладов банк получает от капиталистов суммы, вносимые на разные сроки, до истечения коих банк не обязан возвращать вклад его собственнику. Так как внесенные во вклад суммы иммобилизируются для его владельца, то во вклад, особенно на долгий срок, могут вноситься лишь капиталы, твердые сбережения. Получение вклада на определенный, более или менее продолжительный срок очень выгодно для банка; поэтому банки охотно платят по вкладам высокие проценты: в настоящее время от 8 % и выше в зависимости от срока вклада. Могут вноситься вклады и без срока, но при желании взять вклад обратно владелец должен заблаговременно предупредить банк. Операция вкладов в настоящее время развита слабо.

Значительно более развита операция текущих счетов. Она представляет большие выгоды для предприятий, сдающих банку свои кассовые средства; этим избегается опасность хранения значительных сумм и бездоходное лежание их в кассе предприятия. Предприятие сохраняет распоряжение суммами своего текущего счета и приобретает значительные удобства в этом отношении, не имея надобности оборудовать свою кладовую, держать большой штат артельщиков. Предприятие распоряжается суммами текущего счета путем чеков, представляющих из себя приказы банку уплатить предъявителю чека указанную сумму. Сумма может быть и не уплачена банком наличными, но записана на счет клиента, если таковой имеется в банке. Таким образом банки, пользуясь счетами своих клиентов, выполняют расчетные функции и расчетные операции.

Так как доверие к банкам значительно, то чеки на банк, выданные разными предприятиями, имеют широкое хождение как удобный способ расчета, не требующий наличных. Для того чтобы правильность чека не подлежала никакому сомнению, чеки предъявляются банку к акцепту; акцептом банк подтверждает, что чек формально выписан правильно, что на счете чекодателя имеются достаточные суммы для оплаты чека; акцепт способствует обращаемости чеков.

Текущие счета бывают простые или условные; по последним владелец счета должен предупредить банк о выписке чека; условные счета открываются и для безденежных оборотов, т. е. для описания сумм по чекам на другие счета.

Удобство операции приводит в результате к тому, что на счетах накопляются значительные суммы, составляющие главный ресурс банков. В наших условиях государственная власть обязывает госпредприятия держать всю свободную их наличность в банках для усиления средств последних. Так как средства на текущих счетах подвижны, в любой момент могут бить взяты обратно, то банки эти суммы обращают на наиболее краткосрочные операции. При этом банки, наблюдая за движением сумм по текущим счетам, могут установить, какая доля текущих счетов остается постоянно в распоряжении банка; очевидно, эта сумма может быть обращена на менее краткосрочные операции. Само собой разумеется, что банки заинтересованы в том, чтобы такая постоянная неуменьшающаяся доля текущих счетов была возможно велика; в этом случае у банков получается большая свобода маневрирования по активным операциям. В этих целях банки входят в соглашение с своими клиентами о том, чтобы последние держали известную постоянную сумму на счете; на такой «неподвижный остаток» текущего счета банки начисляют процент в пользу владельца счета в повышенном размере.

По текущим счетам банки платят от 6 до 9 % годовых. К 1 сентября 1925 г. нашими банками была привлечена во вклады и на текущие счета огромная сумма — 1.099,1 млн руб. В том числе: Госбанком — 589,6 млн руб., спецбанками — 392,7 млн руб., коммунальными банками — 47 млн руб., обществами взаимного кредита — 14,3 млн руб., провинциальными банками — 26,6 млн руб. и системою сельскохозяйственного кредита — 28,9 млн руб. В числе вкладов и текущих счетов Госбанка значительную долю — 25,7 млн руб. — составляют взносы Наркомфина, относящиеся к разряду не коммерческих счетов хозяйственных учреждений, но так называемых «публичных депозитов».

Переучет, перезалог. Кроме вкладов и текущих счетов, банки получают средства путем переучета в других банках, главным образом в Государственном, своего вексельного портфеля. С этою же целью банки перезакладывают принятые в залог, а также и собственные товары и процентные бумаги. Здоровая банковская политика не стремится использовать эти пассивные операции в качестве постоянного источника для оборотов банка. На открытые Госбанком кредиты следует смотреть главным образом как на запасные ресурсы, к которым нужно прибегать в моменты кассовых стеснений банка и предъявления к ним требований вкладчиками на значительные суммы. Поэтому кредиты центрального банка должны иметь преимущественно страховой характер.

Однако в наших условиях спецбанки пользуются кредитом в Госбанке как постоянным источником оборотных средств; задолженность их Госбанку постоянно растет, составив к 1 сентября 1925 г. 85,5 млн руб.; задолженность коммунальных банков равняется 9,5 млн руб.; обществ взаимного кредита — 11,7 млн руб.; провинциальных банков — 3,7 млн руб. Наиболее значительна задолженность Госбанку и правительственным учреждениям системы сельскохозяйственного кредита, достигающая 234 млн руб.

Говоря о пассивах, следует отметить особые капиталы или фонды, которые получаются банками от некоторых государственных учреждений и должны быть использованы для строго определенной цели; так, Моссовет дал Мосгорбанку специальный капитал для выдачи ссуд на строительство рабочих жилищ. Промбанк на балансе имеет специальные средства особого назначения, данные банку ВСНХ СССР. Госбанк получает от НКФ специальные средства для выдачи долгосрочных ссуд промышленности за счет государственного бюджета. Все подобные фонды и капиталы являются бессрочными вкладами государственных установлений. Специальные капиталы могут быть образованы и самими банками путем отчисления доли прибылей.

Остальные операции банков. Помимо указанных активных и пассивных операций, банки ведут еще ряд операций, имеющих большое значение; прежде всего — инкассовая операция. Клиент, имея неучтенные векселя и другие документы к получению денежных сумм в других городах, передает эти векселя и документы банку для получения платежа. Чем больше сеть филиалов и корреспондентов банка, тем шире может он развивать инкассовые операции, посылая на места полученные от клиентов документы. Банк не несет ответственности за получение платежа, но отвечает за точное выполнение поручения. За операцию банки берут комиссионное вознаграждение. К разряду же комиссионных относятся и операции покупки и продажи банком товаров по поручению клиентов. Последние указывают банкам условия, минимальную цену для продажи и максимальную для покупки. Банки не гарантируют исполнение поручения и несут ответственность лишь за точное соблюдение указанных комитентом условий. К этой операции примыкает также покупка и продажа процентных бумаг инвалюты. При покупках клиенты вносят вперед необходимую сумму. За операции банк получает комиссионное вознаграждение.

Следует отметить корреспондентские операции банков. Последние входят в соглашение с другими банками относительно взаимного исполнения разного рода поручения по выплатам (трассировкам) или получениям денежных сумм за счет дающего поручение банка. Так как при выплатах по поручениям может образоваться значительная задолженность банка своему корреспонденту, то назначается лимит, по достижении коего банк должен послать своему корреспонденту покрытие.

Схема корреспондентских операций на балансе представляется в следующем виде:

Актив.

Корресп. Лоро — выплаченные банком за счет корреспондента суммы.

Корресп. Ностро — полученные корреспондентом платежи в пользу банка.

Пассив.

Корресп. Лоро — полученные банком платежи за счет корреспондента.

Корресп. Ностро — выплаченные корреспондентом платежи за счет банка.

Банками в настоящее время производится еще одна операция — гарантийная. Банк дает гарантию — в виде особого гарантийного письма — в том, что его клиентом будет произведен платеж третьему лицу. Подобное ручательство банка имеет значение тогда, когда плательщик не известен третьему лицу — получателю; банковская гарантия в данном случае позволяет совершиться тем сделкам, которые без нее не осуществились бы. Гарантии имеют большое значение в международной торговле, где иностранный коммерсант не знает своего заграничного контрагента. Во внутреннем обороте гарантии менее применяются.

Банк обеспечивает свои интересы, требуя представления обеспечения теми, за которых он ручается. Если платеж клиентом не будет произведен, банк производит платеж за него и потом удерживает уплаченную сумму из обеспечения или взыскивает ее с неисправного клиента.

Существенное значение и для оборота и для банков имеет операция переводов и кредитивов. Банк получает от клиентов наличные деньги для выплаты таковых в других местах указанным клиентами лицам. По почте или телеграфу банк дает распоряжение своему корреспонденту произвести платеж за счет банка. Выплаченная сумма зачисляется корреспондентом долгом за банком. Операция дает банку, правда, на очень короткий срок, некоторые суммы, стоящие на счете пассива «невыплаченные переводы». За исполнение поручений по переводам и кредитивам банк получает комиссионное вознаграждение.

В банках, кредитующих иностранную торговлю, производится операция акцепта. При открытии клиенту акцептного кредита банк принимает к платежу (акцептует) выданные клиентом на банк переводные векселя, которые затем пускаются в обращение и служат средством расчета до срока уплаты, выставленного на векселе. Для лиц, к которым эти векселя переходят, акцепт является гарантиею оплатности документа. В срок акцептованного векселя банк должен выкупить таковой. На операции банк получает комиссию (провизию).

Банки, имея близкие сношения с коммерческими и деловыми кругами, принимают на себя услуги по размещению разных публичных займов, акций и облигаций, открывая подписки, но не беря на себя гарантии за успешность размещения.

Банки ведут операцию по управлению процентными бумагами своих клиентов, получая проценты при наступлении сроков по купонам, следя за тиражами выигрышей и погашения, страхуя бумаги. Помимо хранения и управления, банки в качестве самостоятельной операции принимают на страх процентные бумаги перед тиражами погашения. Банки ведут также на комиссионных основаниях производство разного рода страховых операций в качестве посредствующего звена между страхователем и страховыми учреждениями; некоторые банки, как, например, Промбанк, имеют специальные страховые отделы. Банки принимают на хранение вещевые вклады — драгоценные металлы, золотые вещи, камни, хотя с развитием сейфов, или безопасных ящиков в особых кладовых, отдача в аренду сейфов вытеснила прием вкладов на хранение.

Наконец, банки принимают участие в учредительстве промышленных и торговых предприятий, приобретают концессии. В частнокапиталистических банках эта деятельность их играла большую роль, очень часто приводя к нездоровому грюндерству. Этим путем банки выходили из рамок обычных Банковых операций и принимали непосредственное участие в промышленном и торговом обороте. Уставы некоторых современных наших банков разрешают подобные операции, ставя, однако, ограничения для размера денежных средств, могущих быть обращенными в операции, например, в размере не свыше половины основ ного капитала (Промбанк, Средне-Азиатский банк).

Все Банковые операции, главным образом основные, должны производиться в известном внутреннем соотношении, обеспечивающем устойчивость банка и безостановочное покрытие им предъявляемых к нему денежных требований. Теория и практика банкового дела установили ряд требований в этом отношении, которые находят некоторое отражение в банковских уставах. К таким основным требованиям относятся следующие.

Банки никоим образом не должны помещать свои пассивы в активные операции на большие сроки против тех, на которые им переданы чужие средства. Иначе банк не будет в состоянии освобождать средства из актива для покрытия требований.

Обязательства банка, т. е. сумма чужих средств, не могут расти безгранично. Максимальный предел обязательств определяется в десятикратном размере собственных капиталов банка (Ср.-Азиатский банк, Промбанк, Общества взаимного кредита). Уставы же большинства банков ограничивают этот предел пятикратным размером капитала (коммунальные банки). Уставы же некоторых банков (например, Внешторгбанка) не ставят ограничений.

В целях безостановочной оплаты чеков по текущим счетам и другим обязательствам ставится равным образом предел, ниже которого касса банка, считая тут текущие счета в Госбанке, не должна опускаться, именно — в размере 10 % обязательств (большинство коммунальных и прочих банков) и в исключительных случаях — 5 %.

Наконец, выдача по кредиту крупных сумм отдельным клиентам создает зависимость банка от положения немногих кредитующихся предприятий; затруднения последних резко отражаются на устойчивости банков, поэтому уставы банков иногда содержат требования, чтобы задолженность одного кредитующегося не превышала лимита, устанавливаемого в известном отношении к основному капиталу. Обычно такой лимит определялся в сумме одной десятой части основного капитала банка.

Финансовая энциклопедия, 1927 г.

«Б»: Баланс, Банк для внешней торговли, Банки, Банкнота, Банковская статистика, Банковская эмиссия, Банковые операции, Банкротство государственное, Биллон и биллонная монета, Биметаллизм, Биржа, Брюссельская международная финансовая конференция 1920 г., Брюссельская сахарная конвенция, Бумажные деньги, Бухгалтерские книги, Бухгалтерия, Бюджет, Бюджет государственный, Бюджетное право, Бюджеты некоторых иностранных государств, Бюджеты Советской России до образования СССР, Бюджеты СССР, «Б».