Кредитная кооперация

Кредитная кооперация. Кредитной кооперацией называются объединения, образуемые с целью предоставления своим членам доступного кредита на удовлетворение их хозяйственных нужд.

Основными признаками кредитно-кооперативных организаций являются: 1) добровольность объединения физических или юридических лиц, 2) цель — не извлечение наибольшей прибыли, а предоставление своим членам максимальной выгоды при получении кредита, 3) дополнительная ответственность членов по обязательствам организации, 4) предоставление кредита на производственные надобности членов в их хозяйстве. Кредитно-кооперативные организации могут ставить себе, кроме основной цели — доставления своим членам кредита, также и задачи удовлетворения других производственных потребностей членов — приобретение требующихся в их хозяйствах инвентаря и материалов, оказание посредничества по сбыту продуктов труда своих членов, организацию учреждений и предприятий, содействующих улучшению и поднятию производительности их хозяйств. Помимо этого кредитно-кооперативные организации могут вести и культурно-просветительную деятельность. Для своих операций кредитно-кооперативные организации составляют капиталы из взносов членов, займов, пожертвований, а также привлекают средства путем развития вкладной операции.

Кредитная кооперация возникла главным образом благодаря стремлению мелких крестьянских хозяйств, а также кустарей и ремесленников освободиться от разорительного ростовщического кредита частных лиц. Впервые Кредитная кооперация получила могучее развитие в Германии. В середине прошлого века в Германии под влиянием разорения класса мелких городских ремесленников и необходимости организации доступного для них кредита организуется первое ссудное товарищество в Эйленбурге в 1850 г. Деятельностью этого товарищества заинтересовался видный общественный деятель того времени Шульце из Дедича, который затем начал пропагандировать идею организации таких товариществ и много содействовал их распространению. Ссудосберегательные товарищества типа Шульце-Делича уже тогда имели главнейшие отличительные признаки Кредитной кооперации, которые затем с некоторыми изменениями легли в основание кредитно-кооперативных систем других стран. Добровольность объединения в товарищество, круговая ответственность друг за друга по долгам товарищества, паевые взносы членов в основной капитал, управление товариществом коллегиальными органами, избираемыми общим собранием, равенство всех членов на общих собраниях — вот главнейшие основы германских ссудосберегательных товариществ. Однако данный вид кредитно-кооперативных товариществ получил распространение главным образом среди городских ремесленников и не привился среди германского крестьянства. Экономические условия крестьянского хозяйства требовали несколько иных форм организаций кредитного кооператива. Бедность крестьян того времени в Германии не давала им возможности выделять из своих средств паевые взносы на составление капиталов товариществ. Разбросанные с малочисленным составом деревенские поселки не могли объединяться в крупные товарищества со сложными и многочисленными операциями и с платным составом органов управления. Меньший объем товариществ требовал и большего обеспечения в порядке дополнительной ответственности. Все особенности сельских условий деятельности Кредитной кооперации были прекрасно учтены Райффейзеном. которым в 1869 г. в Геддесдорфе было учреждено первое кредитное товарищество, послужившее затем образцом для десятков тысяч сельских кредитно-кооперативных организаций всех стран. Отличительными чертами райффейзеновского товарищества от шульце-деличского были — отсутствие паевых взносов в капитал товарищества, неограниченная ответственность всех членов по долгам товарищества, выдача ссуд исключительно на производительные цели, небольшой район действий и бесплатность органов управления товарищества. Кроме этих двух типов кредитных организаций в Германии, появился третий промежуточный тип кредитного товарищества, так называемый оффенбахский, который был построен на основе товарищества Райффейзена, но заимствовал от товариществ Шульце-Делича обязательность составления паевого капитала из небольших взносов и допустимость ограниченной дополнительной ответственности. По этим трем типам товариществ строится Кредитная кооперация не только в Германии, но и в других странах.

Развитие Кредитной кооперации в Германии достигло громадных размеров. В 1915 г. там насчитывалось 19.700 кредитных и ссудосберегательных товариществ, объединивших более 2,5 млн членов. Около 60 % всех самостоятельных сельских хозяев состояли участниками кредитных товариществ. Общий годовой оборот товариществ превышал 5,25 млрд. руб. Оборотный капитал товариществ равнялся 1.923 млн руб. В Германии же впервые были организованы и кредитно-кооперативные объединения 2-й степени, которые там называются союзными кассами. В 1912 г. насчитывалось 35 союзных касс. обороты которых превышали 3 млрд. руб.

Возникновение Кредитной кооперации в России относится также к 60-м годам прошлого века. В 1865 г. С. Ф. Лугининым было учреждено первое ссудосберегательное товарищество в с. Дороватове Ветлужского у. Костромской губ. товарищество это было открыто под названием «Рождественское ссудное товарищество». Организация его была заимствована у товариществ Шульце-Делича. В 1869 г. возникла однородная с Рождественским товариществом Феллинская ссудосберегательная касса в бывш. Лифляндской губ. В том же году комитетом министров было предоставлено министру финансов по соглашению с министром внутренних дел разрешать кредитные кооперативы, организующиеся по уставам сходным с Рождественским товариществом и Феллинской кассой. Это постановление можно считать первым законодательным актом о Кредитной кооперации в России. После этого за организацию кредитных кооперативов взялись многие земства, и ссудосберегательные товарищества начали распространяться по тому времени довольно быстро. С 1865 г. до 1877 г. было открыто 820 товариществ. Затем возникновение товариществ замедляется: так, в 1883 г. насчитывалось всего 1.106 товариществ, а после этого даже идет на убыль. В 1895 г. уже действовало только 729 товариществ.

1 июня 1895 г. было издано Положение об учреждениях мелкого кредита. Этим законом вводился новый вид кредитных кооперативов, так называемые «кредитные товарищества». Кредитные товарищества отличались от ссудосберегательных товариществ тем, что они могли возникать без паевого капитала. Они открывали действия с капиталом, полученным в ссуду. Эти кредитные товарищества приближались к типу германских товариществ Райффейзена. К этому же типу кооперативов приближало кредитные товарищества и установленное Положением 1895 г. правило выдачи ссуд только на производительные надобности членов. Кроме того, этим Положением разрешалось товариществам вести не только кредитные, но и посреднические операции. Благодаря отсутствию паевых взносов кредитные товарищества начали возникать в деревне гораздо легче и быстрее, чем ссудосберегательные товарищества. С 1895 г. по 1904 г. возникло 460 ссудосберегательных и 635 кредитных товариществ. Но действительное оживление в развитии Кредитной кооперации в России наступило только с 1905 г. 7 июня 1904 г. было издано новое Положение об учреждениях мелкого кредита, которым предусматривались значительные облегчения как в возникновении, так и в деятельности кредитно-кооперативных организаций.

Революционное движение 1905 г. всколыхнуло крестьянскую массу и дало толчок к объединению ее в кооперативные организации. За десять лет — с 1905 г. до 1915 г. — количество кредитно-кооперативных организаций удесятерилось. На 1 января 1916 г. на территории бывш. Российской империи насчитывалось 15.454 кредитных кооператива, из которых было 11.412 кредитных товариществ и 4.042 ссудосберегательных. Эти товарищества объединяли 10.084 тысячи членов. При этом на долю кредитных товариществ падало 7.787 тыс. членов и на долю ссудосберегательных — 2.297 тыс. членов. Каковы были сравнительные успехи развития Кредитной кооперации в России, можно судить по тому, что по числу товариществ она заняла второе место среди других государств, а по количеству кооперированных членов — даже первое место в мире. Оборотные средства Кредитной кооперации равнялись 782.778 тыс. руб., из которых на кредитные товарищества приходилось 451.787 тыс. руб. и на ссудосберегательные — 330.991 тыс. руб. Среднее число участников на одно кредитное товарищество равнялось 680 и на ссудосберегательное — 550. Капиталы в кредитных товариществах составляли 11,7 % оборотных средств, а в ссудосберегательных — 23,1 %. Вклады в кредитных товариществах равнялись 48,5 % и в ссудосберегательных — 67 %. Займы в кредитных товариществах составляли 26,3 % и в ссудосберегательных — 9,9 %. В числе займов имелись большие суммы, отпускаемые государством на кредитование кооперации как в основные капиталы товариществ, так и в их оборотные средства. Средства, позаимствованные из государственных и земских источников, составляли 17,3 % пассива. 69 % оборотных средств кредитных товариществ, или 312 млн руб., были употреблены на выдачу ссуд. У ссудосберегательных товариществ соответствующая сумма выданных ссуд составляла 78 % актива и равнялась 256 млн руб.

Возникновение союзов кредитных кооперативов встречало сильное противодействие со стороны царского правительства, и до военных годов имело место очень слабое и медленное развитие союзной сети. Первым союзом кредитных кооперативов был Бердянский союз, разрешенный в 1901 г. До 1915 г. действовало всего 11 союзов. Затем возникновение союзов пошло более быстрым темпом, и на 1 января 1916 г. действовали уже 24 союза, объединявшие 1.180 товариществ. Все эти союзы имели 1.202 тыс. руб. основного капитала и 632 тыс. руб. специальных капиталов. Вкладов у них было 7.821 тыс. руб. и займов — 1.224 тыс. руб. В ссудные операции союзами было вложено 6.324 тыс. руб.

В первые годы Октябрьской революции с установлением советской власти, благодаря сильному обесценению бумажных денег, прекращению свободного товарооборота и сокращению сельскохозяйственной промышленности, деятельность Кредитной кооперации утрачивает свое прежнее значение, и кредитно-кооперативные организации постепенно свертывают свои кредитные операции и отчасти переходят на производство торговых операций, отчасти совершенно прекращают свое существование. Декретом от 16 января 1920 г. об объединении всех видов кооперативных организаций Кредитной кооперации, как самостоятельная ветвь кооперации, была упразднена и влита в потребительскую кооперацию.

С новой экономической политикой, с установлением свободного товарного рынка вновь возникла потребность в организации Кредитной кооперации 24 января 1922 г. ВЦИК и СНК был издан первый декрет о Кредитной кооперации, который был отчасти изменен декретом от, 20 февраля 1922 г. Эти декреты до последнего времени лежали в основе законодательных норм, регулирующих деятельность Кредитной кооперации в СССР. По декрету от 24 января 1922 г. «в целях улучшения условий для развития сельского хозяйства и кустарной промышленности граждане РСФСР могут образовывать кредитные и ссудосберегательные кооперативные товарищества для предоставления своим членам льготных ссуд на удовлетворение их хозяйственных нужд, для планомерного и целесообразного объединения денежных средств отдельных членов товариществ в целях удовлетворения более крупных хозяйственных нужд, для приобретения требуемых в промыслах и хозяйствах членов товариществ инвентаря, материала, сырья и предметов оборудования и для посредничества по сбыту продуктов труда членов товариществ». Хотя декретом и устанавливаются два наименования товариществ — кредитные и ссудосберегательные, но затем никакого между ними различия как в организационном, так и операционном отношениях не проводится. Кредитным и ссудосберегательным товариществам предоставляется право вести вкладные, ссудные, залоговые, займовые, торгово-посреднические и комиссионные операции. товарищества могут объединяться в союзы. Число членов товарищества должно быть не менее 50, в союзы могут объединяться не менее 3-х товариществ. Одновременно состоять членом двух кредитных или ссудосберегательных товариществ не разрешается. Средства кредитных и ссудосберегательных товариществ и их союзов составляются из вступительных взносов, паев, вкладов, авансов, займов у лиц и учреждений, прибылей от операций и государственного кредитования. Органами управления кредитных и ссудосберегательных товариществ и их союзов являются: общее собрание членов товариществ, собрание уполномоченных и правление. В случае надобности избирается наблюдательный совет. товарищества и союзы, если район их деятельности не выходит за пределы уезда, возникают явочным порядком, путем регистрации их уставов в местных уездных финотделах. Союзы кредитных и ссудосберегательных товариществ, район деятельности которых распространяется на несколько уездов или на целую губернию, возникают с предварительного разрешения губисполкомов. Для возникновения объединений, выходящих за пределы губернии, требуется разрешение президиума ВЦИК. 3 апреля 1922 г. НКФ была издана Инструкция о порядке регистрации и производства дел по разрешению к учреждению кредитных и ссудосберегательных кооперативных товариществ и их союзов. В этой Инструкции подробно изложены все правила по регистрации кредитно-кооперативных организаций.

14 сентября 1922 г. Наркомфином был утвержден примерный устав кредитного и ссудосберегательного кооперативного товарищества. Важнейшими положениями этого устава являются следующие: товарищество имеет целью — предоставлять своим членам кредит деньгами и натурой на удовлетворение всякого рода их хозяйственных нужд; извлекать свободные средства от населения путем развития вкладных операций; содействовать облегчению расчетов между лицами и организациями путем развития переводных, комиссионных и т. п. операций; приобретать требуемые в промыслах и хозяйствах членов товарищества инвентарь, материалы, сырье и предметы оборудования; вести посредничество по сбыту продуктов труда своих членов; организовывать всякого рода хозяйственные учреждения и предприятия, содействующие улучшению и поднятию производительности хозяйств своих членов; распространять среди местного населения знания по сельскому хозяйству, промыслам и кооперации. Прием в члены товарищества производится общим собранием членов, причем желающему вступить может быть отказано без объяснения причин. Вступающий в члены товарищества должен взять не менее одного пая и уплатить вступительный взнос. Каждый член товарищества в любое время может выйти из товарищества. Общее собрание может исключить из числа членов тех, которые не исполняют своих обязательств перед товариществом, поступают против устава и законных требований товарищества и вообще действуют в ущерб товариществу. Каждый член товарищества, кроме ответственности по собственному долгу и по поручительству за других членов, отвечает за убытки товарищества своим паевым взносом и сверх того еще несет совокупную со всеми прочими членами товарищества дополнительную ответственность, или неограниченную, т. е. всем своим имуществом, или ограниченную определенным в уставе кратным отношением к размеру открытого ему кредита. товарищество должно иметь капиталы основной и запасный и может образовывать специальные капиталы. Каждый пайщик пользуется правом одного голоса независимо от числа паев. товарищество выдает ссуды исключительно своим членам и под условием употребления их по тому назначению, которое указано заемщиком до ее выдачи. Ссуды могут выдаваться по личному доверию или под обеспечение. Управление делами товарищества возлагается на правление, совет и общее собрание членов товарищества. Правление и совет избираются общим собранием. товарищество прекращает действия: по постановлению общего собрания членов товарищества; в случае несостоятельности товарищества и в случае, если число членов товарищества окажется меньше 50. По оплате долгов товарищества и по возвращении паевых взносов ликвидаторы обращают оставшееся имущество товарищества на кооперативные и общественные нужды.

22 октября 1923 г. Наркомфином был утвержден примерный устав кредитного кооперативного союза. Этим уставом круг членов союза не замыкается кредитными и ссудосберегательными товариществами. Состав союза определяется смешанный. Так, по уставу: «членами союза могут состоять кредитные и ссудосберегательные товарищества и их союзы, а также и другие кооперативные организации и их объединения, преследующие своей задачей улучшение условий сельского хозяйства или кустарной промышленности или обслуживание других хозяйственных нужд кооперированного населения, а именно: сельскохозяйственные, потребительские и кустарно-промысловые кооперативы».

Однако Кредитная кооперация в СССР развивалась не только на основании декретов о ней. Кооперативам других видов также было предоставлено право на производство кредитных операций. Декретом ЦИК и СНК СССР от 22 августа 1924 г. о сельскохозяйственной кооперации сельскохозяйственным кооперативам было предоставлено наряду с производством других операций также производить в своем районе на основании установленных правил кредитные операции в форме приема вкладов, выдачи ссуд для хозяйственных надобностей и посредничества при расчетах. Декретом ЦИК и СНК СССР от 20 мая 1924 г. о потребительской кооперации потребительским обществам предоставлено также «совершать кредитные операции, открывая для этого специальные кредитные отделы, действующие на основании установленных правил».

Потребительская кооперация вначале приступила к развертыванию многочисленной сети кредитных отделов товариществ, но затем под влиянием стремления дифференцировать функции кооперации разных видов организация кредитных отделов прекратилась, и в настоящее время происходит свертывание ранее учрежденных. Сельскохозяйственная же кооперация широко использует предоставленное ей право на кредитные операции и в настоящее время имеет большую сеть сельскохозяйственных кредитных товариществ, сеть, по количеству превосходящую товарищества, возникшие по декрету о Кредитной кооперации.

Надзор за Кредитной кооперации и обязательные ревизии кредитно-кооперативных организаций были установлены Постановлением Совета труда и обороны от 13 июня 1923 г. о ревизии кредитных кооперативов и их союзов и надзоре за ними. На основании этого Постановления кредитно-кооперативные организации всех наименований должны быть обревизованы не менее одного раза в год сведущим лицом, не принадлежащим к составу членов товарищества. Назначение ревизующего лица для товариществ, входящих в состав союзов, предоставлено этим союзам. Остальные же товарищества должны быть обревизованы финотделами, на которые возложено также производство ревизий и тех товариществ, которые не ревизуются своими союзами. Надзор за кредитно-кооперативными организациями возложен на финансовые органы. Для осуществления надзора и производства ревизий кредитно-кооперативных организаций при финотделах учреждена инспекция кооперативного кредита.

Непосредственно после издания декрета о Кредитной кооперации кредитно-кооперативные организации возникали сравнительно медленно; возникновение их шло по различным руслам кооперации; кредитные же операции возникавших товариществ были ничтожны. Правительственных ассигнований в капиталы товариществ не было, своих средств среди крестьянства на составление оборотных средств кооперативов также не находилось. К тому же продолжавшая падать валюта не давала возможности кредитным кооперативам при элементарном характере их операций осуществлять кредитование сельского хозяйства. Поэтому кредитно-кооперативные организации при своей финансовой слабости и при разнохарактерности состава вначале почти не вели кредитных операций, а занимались главным образом торговыми операциями. С 1923 г. правительство начинает ассигновывать средства для сельскохозяйственного кредита и создает особые кредитные учреждения, так называемые общества сельскохозяйственного кредита для кредитования кредитно-кооперативных организаций.

В 1924 г. с введением твердой валюты подводится прочная база для производства кредитных операций в деревне. Постепенно кредитно-кооперативные организации начинают увеличивать свои средства и развивать кредитные операции. Но все-таки до последнего времени, хотя в количественном отношении Кредитная кооперация в СССР почти догнала довоенную сеть, в отношении объема операций и в особенности в отношении удельного веса производимых ею кредитных операций она далеко еще отстает от довоенного уровня.

По данным НКФ СССР вся сеть кредитно-кооперативных организаций в Союзе ССР на 1 апреля 1926 г. состояла из 16.185 товариществ, из которых кредитных и ссудосберегательных товариществ было 3.436, сельскохозяйственных товариществ с кредитными функциями — 12.424 и прочих — в том числе кредитно-промышленных товариществ и кредитных отделений потребительских обществ — 325.

О финансовом положении Кредитной кооперации можно судить по сводке Центрального сельскохозяйственного банка СССР на 1 июля 1926 г. В эту сводку включено 8.710 кредитно-кооперативных организаций, из которых кредитных товариществ — 2.245, сельскохозяйственных товариществ с кредитными функциями — 6.428 и прочих — 37. Среднее количество членов, приходящихся на одно товарищество, равнялось 465. Средняя сумма баланса товарищества составляла 37.760 руб. Капиталы кредитно-кооперативных организаций равнялись 18,7 % пассивов. На одного члена товарищества приходилось капиталов 15,2 руб. Вклады составляли всего 2 % пассивов. Средняя сумма вкладов на одного члена товарищества равнялась 1,6 руб. Займы составляли 39,3 % пассивов. Сумма выданных товариществами ссуд составляла 35,7 % активов. Средняя сумма ссуд, падающая на одного члена товарищества, равнялась 29 руб. Товары, принадлежащие кредитным кооперативам, составляли 14,7 % баланса. Из этого можно видеть, что главнейшие операции кредитных кооперативов — вкладная и ссудная — еще не получили должного развития.

18 января 1927 г. ЦИК и СНК СССР издано Положение о кооперативном кредите, которое вносит много нового в организацию Кредитной кооперации. Особенное внимание следует обратить на следующие нововведения. По этому Положению все кредитно-кооперативные организации разделяются на сельскохозяйственные кредитные товарищества и союзы и на промысловые кредитные товарищества и союзы. В Положении подробно регламентированы права кредитно-кооперативных организаций по кредитным, торговым и производственным операциям. Для ведения торговых и производственных операций кредитно-кооперативные организации должны выделять специальные капиталы. Никакие другие капиталы ими не могут употребляться на эти операции. Общая сумма задолженности по этим операциям не может превышать определенного кратного отношения к выделенному для ведения их специальному капиталу. Размер кратного отношения устанавливается законодательством союзных республик. Кредитно-кооперативным организациям предоставляется право участвовать в качестве членов или пайщиков в учреждениях и предприятиях, цели которых соответствуют их целям. На участие в этих предприятиях и учреждениях кредитно-кооперативные организации могут затрачивать не более определенной части основного капитала, который устанавливается законодательством союзных республик. При удовлетворении претензий кредиторов кредитно-кооперативные организации обязаны оставлять неприкосновенным имущество (наличное и долговое) на сумму, равную внесенным вкладам и ссудам, полученным на ведение кредитных операций. Если соблюдение указанного условия сделает невозможным удовлетворение претензий, кредиторы могут возбудить дело о ликвидации кредитно-кооперативные организации.

Финансовая энциклопедия, 1927 г.

«К»: Кадастр налоговый, Кадастр поземельный, Казначейская эмиссия, Казначейские билеты, Калькуляция, Канцелярский сбор, Капитал, Касса, кассовое устройство, Кассовое устройство, Квартирный налог, Квота, Квотативные налоги, Классификация доходов и расходов, Комитет финансов, Коммунальное хозяйство СССР, Коммунальные (городские, губернские) банки, Коммунальный кредит, Конверсия, Консорциум, Консульские сборы, Контокоррент, Контрабанда, Контрибуция, Контроль, Концессия, Конъюнктура, Конъюнктурное обложение, Корабельные сборы, Корреспонденты, Котировка, Кредит, Кредитная кооперация, Кредитование хлебозаготовок в СССР, Кредиты бюджетные, Купюра, Курортные налоги, «К».